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LO QUE CONOCE LA DIAN ACERCA DE USTED PARA EL AÑO 2012
El Estatuto Tributario vigente establece la obligatoriedad de entregar
anualmente a la DIAN en medios electrónicos información que le permitirá
verificar la veracidad y consistencia de las cifras que se incluyen en
la Declaración de Renta. Para el año 2012 los obligados estarán
entregando la información a la DIAN entre abril y mayo de 2013.
Dentro de esta información encontramos para el año gravable 2012 que :
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Los bancos reportarán las personas que
presentaron movimiento crédito en cuentas corrientes o cuentas de ahorro
por un valor acumulado superior a $25 millones
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Los bancos reportarán las personas
cuyos saldos a diciembre 31 de 2012 en cuenta corriente o cuenta de
ahorros sean superiores a $5 millones.
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Los bancos reportarán las personas que
presentaron movimiento crédito en CDT por un valor acumulado superior a
$5 millones.
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Los bancos reportarán las personas con
consumos en
tarjeta de crédito acumulados en el año cuyo valor sea superior a $20
millones.
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Los Bancos reportarán las personas a
las cuales se les hayan efectuado préstamos por un monto acumulado
superior a $20 millones.
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Los Bancos reportarán las personas en
las que al comparar la información de sus balances comerciales contra la
información en sus declaraciones de renta presenten diferencias
superiores al 40% entre el patrimonio en sus estados financieros y
el patrimonio líquido de la declaración de renta. Por cambios en la
normatividad, este año se reportarán únicamente casos detectados entre
enero y julio de 2012.
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Los fondos de valores, fondos de
inversión y fondos comunes ordinarios reportarán los inversionistas que
hayan suscrito contratos en el año por valor superior a $5 millones.
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Los fondos voluntarios de pensiones
reportarán los titulares de depósitos efectuados por cualquier cuantía.
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Los comisionistas de bolsa
reportarán las personas que hayan efectuado a través de ellos
transacciones por un valor acumulado superior a $10 millones.
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Los notarios reportarán las personas
que efectuaron en la respectiva notaría venta de bienes o derechos por cualquier cuantía.
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Las empresas obligadas a declarar
renta y que tengan ingresos brutos superiores a $100 millones en el año
2011, y las personas naturales con
ingresos brutos superiores a $500 millones en el año 2011, reportarán los trabajadores que hubiesen recibido en el
año por salarios, honorarios, comisiones, servicios y demás pagos un
valor acumulado igual o superior a $10 millones.
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Las empresas obligadas a declarar
renta y que tengan ingresos brutos superiores a $100 millones en el año
2011, y las personas naturales con
ingresos brutos superiores a $500 millones en el año 2011, reportarán los beneficiarios de pagos o abonos, incluida
la compra de activos, cuyo valor sea igual o superior a $500.000.oo.
Toda esta información termina
convirtiéndose en el insumo principal del sistema MUISCA, y con
base en los cruces que hace dicho sistema contra la información que se
suministra en las declaraciones de renta la DIAN identifica los
posibles casos en que las personas no están declarando o están
declarando valores inferiores a los reales.
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